Как удерживать НДФЛ при компенсации работнику расходов на такси в командировке?
Добрый день!
Сотрудник вернулся из командировки, предоставил чек на такси, который документально не оформлен. Организация приняла решение компенсировать ему эти расходы и удержать НДЛФ .
Вопрос, какая дата фактического получения дохода будет для исчисления НДЛФ? Датой фактического получения дохода по командировочным признается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ). То есть если авансовый отчет утвержден в августе, то дата факт. получения дохода 31 августа 2018 г. Срок удержания будет ближайшая выплата -у нас это 10 сентября, срок перечисления 11 сентября.
Или эти расходы не будут считаться командированными, а как доход в нат. форме? Тогда какая будет дата фактического получения дохода?
Если мы перечисляем аванс за 1 половину месяца, то это будет считаться 1 выплаты для удержания НДЛФ?
Сотрудник вернулся из командировки, предоставил чек на такси, который документально не оформлен. Организация приняла решение компенсировать ему эти расходы и удержать НДЛФ .
Вопрос, какая дата фактического получения дохода будет для исчисления НДЛФ? Датой фактического получения дохода по командировочным признается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ). То есть если авансовый отчет утвержден в августе, то дата факт. получения дохода 31 августа 2018 г. Срок удержания будет ближайшая выплата -у нас это 10 сентября, срок перечисления 11 сентября.
Или эти расходы не будут считаться командированными, а как доход в нат. форме? Тогда какая будет дата фактического получения дохода?
Если мы перечисляем аванс за 1 половину месяца, то это будет считаться 1 выплаты для удержания НДЛФ?
Comments
-
Цитата: Или эти расходы не будут считаться командированнымиЗдравствуйте. Командировочными считаться будут (п. 6 ст. 223 НК)Цитата: Срок удержания будет ближайшая выплата -у нас это 10 сентября, срок перечисления 11 сентября.Верно (п. 4 ст. 226 НК)
-
а для дохода в нат. форме, 1 выплата (аванс за 1 половину месяца) будет считаться ? с него мы может удержать НДЛФ ?
-
Цитата: с него мы может удержать НДЛФ ?Да (письмо Минфина от 05.05.2017 № 03-04-06/28037).
-
Цитата: Здравствуйте. Командировочными считаться будут (п. 6 ст. 223 НК)даже если эти расходы не учитываются в целях налогообложения и документально не оформлены?
-
Цитата: даже если эти расходы не учитываются в целях налогообложения и документально не оформлены?Да. Если Положение о командировках предусматривает оплату такси
-
Цитата: Да. Если Положение о командировках предусматривает оплату таксиТо есть в моем случае, если я выплатила аванс 24 числа, а не удержала НДФЛ с такси , нарушения нет.Так как дата фактического получения дохода 31 августа
Вопрос удалён модератором. -
Цитата: А если это будут неподтверждённые представительские расходыА это уже новый вопрос.
-
Добрый день!Цитата: А если это будут неподтверждённые представительские расходы , то НДФЛ должны были удержать с аванса, и перечислить на след. день(если например дата утверждение а/о 22 авугуста), т.к. это доход. в нат форме. так ли?Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
